货币资金

反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票汇款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据"现金"、银行存款"、"其他货币资金"科目的期末余额合计填列。

短期投资

反映企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年（含1年）的股票、债券和基金、以及不超过1年（含1年）的其他投资，减去已提跌价准备后的净额。本项目应根据"短期投资"科目的期末余额，减去"短期投资跌价准备"科目的期末余额后的金额填列。企业1年内到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值准备后的净额，也在本项目反映。

应收票据

反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据"应收票据"科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。

应收帐款

反映企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据"应收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的净额填列。如"应收账款"科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表"预收账款"项目内填列。

预付帐款

反映企业预付给供应单位的款项。本项目应根据"预付账款"科目所属各明细科目的期本借方余额合计填列。如"预付账款"科目所属有关明细科目期末有贷方余额的,应在本表"应付账款"项目内填列。如"应付账款"科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。

应收补贴款

反映企业按规定应收的各种补贴款。本项目应根据"应收补贴款"科目的期末余额填列。

其他应收款

反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已付计提的坏账准备后的净额。本项目应根据"其他应收款"科目的期末余额，减去"坏账准备"科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

存 货

反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值。包括各种材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品等。本项目应根据"物资采购"、"原材料"、"低值易耗品"、"自制半成品"、"库存商品"、"包装物"、"分期收款发出商品"、"委托加工物资"、"委托代销商品"、"受托代销商品"、"生产成本"等科目的期末余额合计,减去"代销商品款"、"存货跌价准备"科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业,还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

待摊费用

反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。企业租入固定资产改良支出、大修理支出以及摊销期限在三年以上（不含1年）的其他待摊费用，应在本表"长期待摊费用"科目反映，不包括在本项目内。本项目应根据"待摊费用"科目的期末余额填列。"预提费用"科目期末如有借方余额，以及"长期待摊费用"科目中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。

一年内到期的长期债券投资

反映企业自编表日起一年内到期的长期债权投资。应根据"长期债权投资"科目所属有关明细科目期末余额分析填列。

其他流动资产

反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。

固定资产原价

累计折旧

反映企业的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价应在会计报表附注中另行反映。这两个项目应根据"固定资产"科目和"累计折旧"科目的期末余额填列。

固定资产清理

反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的账面价值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应根据"固定资产清理"科目的期末借方余额填列；如"固定资产清理"科目期末为贷方余额，以"－"号填列。

在建工程

反映企业期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值。未完建筑安装工程已经耗用的材料、工资和费用支出、预付出包工程的价款、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的工程等的可收回金额。本项目应根据"在建工程"科目的期末金额，减去"在建工程减值准备"科目期末余额后的金额填列。

无形资产

反映企业各项无形资产的期末可收回金额。本项目应根据"无形资产"科目的期末余额，减去"无形资产减值准备"科目期末余额后的金额填列。

其他长期资产

反映企业除以上资产以外的其他长期资产。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他长期资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。

递延税款借项

反映企业期末尚未转销的递延税款的借方余额.本项目应根据"递延税款"科目的期末借方余额填列。

短期借款

反映企业借入尚未归还的1年期以下（含1年）的借款。本项目应根据"短期借款"期末余额填列。

应付票据

反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据"应付票据"期末余额填列。

应付帐款

反映企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。本项目应根据"应付账款"科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列；如"应付账款"科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表"预付账款"项目内填列。

预收帐款

反映企业预付给供应单位的款项。本项目应根据"预付账款"科目所属各明细科目的期本借方余额合计填列.如"预付账款"科目所属有关明细科目期末有贷方余额的,应在本表"应付账款"项目内填列。如"应付账款"科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。

其他应付款

反映企业应交未交的除税金、应付股利等以外的各种款项。本项目根据"其他应交款"科目期末贷方余额填列；如"其他应交款"期末为借方余额，以"－"填列。

应付工资

反映企业应付未付的职工工资。本项目应根据"应付工资"科目期末贷万余额填列。如"应付工资"期末为借方余额的以"－"填列。原在"应付工资"科目反映的属于应付中方职工的退休养老等项基金、保险福利费用和国家的各项补贴，应转入"应付福利费"科目。对中方高级管理人员实行名义工资与实得工资收入管理办法的,其名义工资与实发工资之间的差额部分，在"应付工资"科目中单独反映。

应付福利费

核算从"应付工资"科目转入的应付中方职工的退休养老等项基金、保险福利费用和国家的各项补贴,以及外商投资企业按净利润提取的职工奖励及福利基金的期末金额。本项目应根据"应付福利费"科目的期末余额填列。企业当年发生的福利费用在当期损益中据实列支。

预提费用

反映企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费。本项目应根据"预提费用"科目的期末贷方余额填列。如"预提费用"科目期末为借方余额，应合并在"待摊费用"项目内反映,不包括在本项目内。

一年内到期的长期负债

反映企业长期负债中自编表日起一年内到期的长期负债。本项目应根据"长期借款"、"应付债券"、"长期应付款"等科目所属有关明细科目的期末余额分析填列。

其他流动负债

反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债本项目应根据有关科目的期末余额填列。如"待转资产价值"科目的期末余额可在本项目内反映。如其他流动负债价值较大，应在会计报表附注中披露其内容和金额。

长期借款

反映企业借入尚未归还的三年期以上（不含五年）的借款本息。本项目应根据"长期借款'科目的期末余额填列。

应付债券

反映企业发生的尚未偿还的各种长期债券的本息。本项目应根据"应付债券"科目的期末余额填列。

长期应付款

反映企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。本项目应根据"长期应付款"科目的期末余额，减去"未确认融资费用"科目期末余额的金额填列。

其他长期负债

反映企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他长期负债价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。上述长期负债各项目中将于1年内（含1年）到期的长期负债，应在"一年内到期的长期负债"项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内（含1年）到期的长期负债后的金额填列。

递延税款贷项

反映企业期末尚未转销的递延税款的贷方余额。本项目应根据"递延税款"期末的贷方余额填列。

实收资本

反映企业各投资者实际投入的资本（或股本）总额。本项目应根据"实收资本"（或"股本"）科目的期末余额填列。

资本公积

反映企业资本公积的期末余额。本项目应根据"资本公积"科目的期末余额填列。

盈余公积

反映企业盈余公积的期末余额。本项目应根据"盈余公积"科目的期末余额填列。其中，法定公益金期末余额，应根据"盈余公积"科目所属的"法定公益金"明细科目的期末余额填列。

未分配利润

反映企业尚未分配的利润。本项目应根据"本年利润"科目和"利润分配"科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以"－"填列。