中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表

填表须知:

本申报表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的总机构、分支机构。

填表说明:

项目	填写说明
企业基本信息
税款所属时间	季度申报填写季度起始日期至所属季度的最后一日。年度申报填写公历1月1日至12月31日
纳税人名称	填写税务登记证所载纳税人的全称。
纳税人识别号	填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
一、总机构情况
1. 纳税人识别号	填写总机构的纳税人识别号。
2. 总机构名称	填写总机构名称。
3. 应纳所得税额	填写分配期计算的应纳所得税额。
4. 总机构分摊所得税额	填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
5. 总机构财政集中分配所得税额	填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
6. 分支机构分摊所得税额	填写本所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的所得税额。
二、　分支机构情况
1. 纳税人识别号	填写总机构附表时，本栏填写分支机构识别号；填写分支机构附表时，填写主表的纳税人识别号。
2. 分支机构名称	填写总机构附表时，本栏填写分支机构名称；填写分支机构附表时，填写主表的名称。
3. 收入总额	填写分支机构基准年度收入总额数据。
4. 工资总额	填写分支机构基准年度工资总额数据。
5. 资产总额	填写分支机构基准年度资产总额数据。
6. 合计	等于收入总额＋工资总额＋资产总额。
7. 分配比例	填写总机构附表时，附表中各分支机构分配比例的和必须等于1。
8. 分配税额	填写“分支机构分摊的所得税额×分配比例”。

注：以上内容如有变化，请按税务机关的要求填写，此内容仅作参考。