纳税人识别号

 填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

 纳税人名称

 填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

 填表日期

 指纳税人填写本表的具体日期。

 第1列“账载金额”

 　填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。

 第2列“税收金额”

 　填报纳税人持有投资项目，按照税法规定确认的投资收益。

 第3列“纳税调整金额”

 　填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税法规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。

 第4列“会计确认的处置收入”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。

 第5列“税收计算的处置收入”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。

 第6列“处置投资的账面价值”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的投资处置成本的金额。

 第7列“处置投资的计税基础”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税法规定计算的投资处置成本的金额。

 第8列“会计确认的处置所得或损失”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额。

 第9列“税收计算的处置所得”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的处置所得，为第5-7列的余额，税收计算为处置损失的，本表不作调整，在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。

 第10列“纳税调整金额”

 　填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税法规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。

 第11列“纳税调整金额”

 　填报第3+10列金额。