成品油购销存情况明细表
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成品油购销存情况明细表
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填表须知:
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本表应按照不同的油品型号逐行填写。 |
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填表说明:
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项目
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填写说明
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企 业 基 本 信 息
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纳税人名称
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填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
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税款所属时间
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是指纳税人申报的成品油购销存情况明细表的所属时间，应填写具体的起止年、月。
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表 内 数 据 填 写
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期初库存
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"自购数量"
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填写会计帐簿记载的期初库存成品油数量。
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"代储数量"
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填写代储油记录记载的期初库存代储成品油数量，代储是指外单位购买的，利用加油站的油库存放的成品油。
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"自购金额"
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填写会计帐簿记载的期初库存成品油成本金额。
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本期入库
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"自购数量"
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填写会计帐簿记载的本期入库成品油数量。
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"代储数量"
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填写本期委托方提供的购油发票复印件上注明的数量。
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"自购金额"
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填写会计帐簿记载的本期入库成品油成本。
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本期出库应税部分
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"数量"
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填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油数量。
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"金额"
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填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的销售成本。
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本期出库非应税部分
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"自用"
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是指自有车辆自用油，其"数量"为领用记录记载的本期领用成品油数量。
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"代储数量"
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填写代储成品油记录记载的委托方领用数量。
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本期出库非应税部分
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"自用金额"
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为领用记录记载的本期领用成品油数量乘以自购成品油平均单价。
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期末库存
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"自购数量"
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填写会计帐簿记载的期末库存成品油数量。
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"代储数量"
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填写代储油记录记载的期末库存代储成品油数量。
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期末库存
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"自购金额"
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填写会计帐簿记载的期末库存成品油成本金额。
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成品油购销存情况明细表内逻辑关系审核表:
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序号
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主项
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逻辑关系
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附项
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1
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期末库存自购数量
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=
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期初库存自购数量+本期入库自购数量-本期出库应税部分数量-本期出库非应税部分自用数量 |
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2
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末库存代储数量
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=
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期初库存代储数量+本期入库代储数量-本期出库非应税部分代储数量 |
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3
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末库存自购金额
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=
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期初库存自购金额+本期入库自购金额-本期出库应税部分金额-本期出库非应税部分自用金额 |